Todo el que se ha planteado el alquiler de casa, se ha hecho alguna vez esta pregunta: ¿Cuánto se paga de impuestos si alquilo mi casa? ¿Tengo que pagar sobre lo que gano o sobre la renta? En este artículo, te contamos cuáles son todos los impuestos por alquiler de vivienda.
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Es importante comentar que a la hora de poner tu casa en alquiler, existen una serie de impuestos que tienes que pagar por el beneficio que obtienes y, según el caso, otros por el hecho de alquilar tu vivienda. Por ello, la pregunta cuánto tengo que pagar a hacienda si alquilo mi piso es fácil de resolver si conoces dichos impuestos.
Además de satisfacer los gastos de la comunidad, el recibo del IBI anual, la tasa de basuras, los seguros. Hay que pagar 2 impuestos principalmente por el hecho de alquilar tu casa. Estos impuestos son:
- IVA (o Impuesto sobre el valor añadido)
- IRPF (o Impuesto sobre la renta de las personas físicas)
IVA en el alquiler de vivienda
En el caso del IVA, es importante recalcar que si el destino del alquiler de tu casa es para uso de vivienda, es decir que el inquilino va a usar la casa para vivir, en ese caso no repercute IVA en el alquiler ya que está exento de pagar IVA.
IRPF por alquiler de vivienda
El caso del IRPF es distinto, ya que siempre va a existir este impuesto. Es importante destacar que aquí estamos hablando del caso donde el propietario es persona física (autónomo o asalariado) ya que en caso de ser persona jurídica (una empresa) el impuesto que afectaría al alquiler sería el IS (Impuesto de Sociedades), pero aquí nos vamos a ceñir al caso de un alquiler de una persona particular.
El IRPF es un impuesto que afecta a todas las personas físicas y tributa sobre sus beneficios anuales. La parte más conocida son los rendimientos del trabajo, donde un trabajador tributa sobre el beneficio que ha generado durante el año con su trabajo realizado. Pero, además, existen otros rendimientos donde tributa el IRPF y uno de ellos es el conocido como rendimiento del capital inmobiliario, donde se grava el IRPF sobre los beneficios obtenidos por rendimientos inmobiliarios como puede ser la venta de una casa o el alquiler de una vivienda.
En el caso de un alquiler, se tributa sobre beneficio obtenido, es decir la diferencia entre el rendimiento obtenido (renta anual) y los gastos deducibles del alquiler con sus correspondientes reducciones fiscales si las hubiera. Una vez tenemos el beneficio obtenido del alquiler restando los gastos deducibles y aplicando las reducciones fiscales, dicho beneficio tributa sobre los tramos legales del IRPF.
Por tanto, ¿quién paga los impuestos en un alquiler?
Para saber quién paga los impuestos de alquiler debemos repasar uno a uno los impuestos asociados a una vivienda alquilada, incluyendo los impuestos por alquiler de vivienda y los gastos asociados a cualquier vivienda:
Tasa de basuras
Este impuesto debe ser pagado por el propietario de la vivienda a no ser que se acuerde por contrato que lo haga el inquilino.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
Este impuesto debe pagarlo el inquilino. Se trata de un impuesto autonómico, por lo que es la administración de cada comunidad autónoma la que decide su tarifa.
IBI
Debe ser el propietario quien se haga cargo de su pago.
Averías y reparaciones
Siempre que sea por el deterioro normal de la vivienda, el pago debe realizarlo el propietario.
Suministros
Habitualmente se hace cargo el inquilino, a no ser que se incluyan en contrato.
IRPF
A la hora de declarar el alquiler, es importante que el propietario lo declare como rendimiento de capital inmobiliario. El cálculo de este impuesto grava sobre la cantidad resultante de restar los beneficios a los gastos y asciende a un 40% de esta cantidad.
IVA
El precio final de la cuota de alquiler debe incluir el IVA, por lo que se paga por el inquilino.
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